Biểu thuế XNK thường niên là gì? Quy định về biểu thuế năm 2025

Biểu thuế xuất nhập khẩu thường niên là căn cứ pháp lý quan trọng để doanh nghiệp xác định mã hàng, áp dụng mức thuế và khai báo hải quan chính xác. Bài viết dưới đây của ECUS sẽ tổng hợp các quy định quan trọng về biểu thuế XNK thường niên và một số điểm mới trong biểu thuế XNK năm 2025.

1. Biểu thuế XNK thường niên là gì?

Biểu thuế xuất nhập khẩu thường niên là hệ thống quy định mức thuế suất áp dụng cho hàng hóa khi xuất khẩu hoặc nhập khẩu vào Việt Nam trong một giai đoạn nhất định, thường là một năm. Đây là công cụ quản lý quan trọng giúp:

• Cơ quan hải quan tính và thu thuế đúng quy định.
• Doanh nghiệp tra cứu để tính toán chi phí, lập kế hoạch kinh doanh.
• Đảm bảo minh bạch, thống nhất trong hoạt động thương mại quốc tế.

Biểu thuế XNK được xây dựng dựa trên mã HS Code - hệ thống phân loại hàng hóa theo chuẩn quốc tế, kết hợp với chính sách thuế và các hiệp định thương mại mà Việt Nam tham gia.

2. Biểu thuế xuất nhập khẩu cập nhật mới nhất năm 2025

Biểu thuế XNK năm 2025 bao gồm:

• Biểu thuế xuất khẩu: Quy định thuế suất cho các mặt hàng khi xuất khẩu.
• Biểu thuế xuất khẩu ưu đãi: (CPTPP, EVFTA, UKVFTA)
• Biểu thuế nhập khẩu thông thường.
• Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi.
• Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt: (ACFTA, ATIGA, AJCEP, VJEPA, AKFTA, AANZFTA, AIFTA, VKFTA, VCFTA, VN-EAEU, CPTPP, AHKFTA, VNCU, EVFTA, UKVFTA, RCEPT)
• Biểu thuế GTGT.
• Biểu thuế thu nhập đặc biệt.
• Biểu thuế bảo vệ môi trường.

3. Một số điểm mới trong Biểu thuế XNK năm 2025

Dưới đây là một số điểm mới của Biểu thuế xuất nhập khẩu năm 2025, các doanh nghiệp cần lưu ý: 

3.1 Điều chỉnh theo Nghị định 144/2024/NĐ-CP

• Cập nhật, sửa đổi một số mức thuế suất xuất khẩu và nhập khẩu.
• Bổ sung các mặt hàng áp dụng mức thuế suất mới.
• Điều chỉnh thuế suất cho một số nhóm hàng nguyên liệu, vật liệu xây dựng, nhằm cân đối sản xuất trong nước và xuất khẩu.

3.2 Bổ sung Biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt VIFTA

• Việt Nam và Israel đã ký kết Hiệp định Thương mại tự do VIFTA.
• Từ năm 2025, biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt theo VIFTA chính thức được áp dụng cho giai đoạn 2024-2027.
• Đây là một trong những điểm mới nổi bật của Biểu thuế 2025.

3.3 Điều chỉnh một số mức thuế xuất khẩu

• Theo phụ lục của Nghị định 144/2024/NĐ-CP, một số mã hàng thuộc Chương 68 (bao gồm các loại đá lát, đá granit, đá phiến…) có sự thay đổi về thuế suất.
• Cần tra cứu chi tiết phụ lục để biết chính xác từng mã HS và mức thuế mới.

3.4 Cập nhật chính sách GTGT và tiêu thụ đặc biệt

• Thuế GTGT hàng nhập khẩu vẫn áp dụng theo Luật Thuế GTGT.
• Một số thay đổi mới về thuế suất GTGT (nếu có, theo các Nghị quyết của Quốc hội) sẽ được cập nhật trong biểu thuế kèm theo.
• Hàng hóa thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt như ô tô, rượu bia, thuốc lá nhập khẩu… tiếp tục áp dụng mức thuế theo Biểu thuế tiêu thụ đặc biệt.

4. Cách tra cứu và sử dụng Biểu thuế XNK

Để áp dụng biểu thuế chính xác, doanh nghiệp cần thực hiện theo các bước:

• Xác định mã HS của hàng hóa theo Danh mục hàng hóa xuất nhập khẩu Việt Nam (Thông tư 31/2022/TT-BTC).
• Đối chiếu biểu thuế XNK thường niên để xác định mức thuế suất áp dụng cho mã HS đó.
• Kiểm tra xuất xứ hàng hóa: Nếu đáp ứng điều kiện xuất xứ FTA, doanh nghiệp có thể được hưởng mức thuế suất ưu đãi đặc biệt.
• Xác định các loại thuế khác liên quan: GTGT, TTĐB, thuế bảo vệ môi trường (nếu có).
• Theo dõi các Nghị định, Thông tư mới để cập nhật kịp thời các thay đổi chính sách.

Doanh nghiệp có thể tra cứu biểu thuế trực tiếp tại:

• Website Tổng cục Hải quan: https://www.customs.gov.vn/
• Website Bộ Tài chính: https://www.mof.gov.vn/ 
• Hệ thống khai báo hải quan điện tử (VNACCS/VCIS): https://help.ecus.net.vn/BieuThueXNK/index.htm 

Tóm lại, biểu thuế XNK thường niên là công cụ quan trọng giúp doanh nghiệp nắm bắt chính xác các quy định về thuế, từ đó tối ưu chi phí, hạn chế rủi ro trong hoạt động xuất nhập khẩu. Năm 2025, với việc cập nhật từ Nghị định 144/2024/NĐ-CP, bổ sung biểu thuế ưu đãi đặc biệt theo VIFTA và điều chỉnh thuế suất cho một số nhóm hàng, doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý để kịp thời áp dụng.

Ngoài ra, để tra cứu và sử dụng Biểu thuế XNK hiệu quả, doanh nghiệp nên kết hợp tra cứu văn bản pháp luật gốc với các công cụ hỗ trợ từ hải quan và các đơn vị cung cấp dịch vụ logistics, khai báo hải quan.

Nguyệt Nga

Phần mềm khai hải quan ECUS Thái Sơn không chỉ là công cụ hỗ trợ doanh nghiệp thực hiện thủ tục hải quan điện tử nhanh chóng, mà còn đóng vai trò quan trọng trong việc tra cứu và áp dụng biểu thuế xuất nhập khẩu thường niên một cách chính xác. 

Việc tích hợp dữ liệu biểu thuế vào hệ thống ECUS giúp người dùng dễ dàng xác định mã HS, tính thuế và kiểm tra chính sách mặt hàng theo từng năm. Nhờ đó, doanh nghiệp không chỉ tiết kiệm thời gian mà còn giảm thiểu rủi ro sai sót trong quá trình khai báo.

Sự kết hợp giữa ECUS và biểu thuế xuất nhập khẩu chính là giải pháp toàn diện giúp doanh nghiệp tối ưu hóa quy trình logistics và nâng cao hiệu quả hoạt động xuất nhập khẩu.

Nếu bạn muốn biết thêm thông tin hoặc cần hỗ trợ giải đáp các thắc mắc liên quan đến giải pháp phần mềm ECUS, vui lòng liên hệ Tổng đài Trung tâm hỗ trợ 24/7 ECUS 1900 4767 - 19004768 miễn phí để được hỗ trợ chi tiết và chính xác.